005881基金净值:泰禾集团获深交所问询，须在6月7日前提交相关资料

2021-06-11 15:34:25 来源： 浏览：1次

　　6月1日，资本邦了解到，泰禾集团(000732.SZ)在昨日收到了深圳证券交易所对其下发的2020年年报问询函。

　　问询函涉及利息资本化、减资事项、未归还的债务明细、涉及诉讼、预付金额或比例是否合理、存货跌价准备计提、股权投资及合作项目情况等多个方面，共12大项问题。

　　具体来看:(1)针对泰禾2020年财务报告被出具保留意见的审计报告一事。深交所表示，泰禾2020年财报中仍有部分数据未获得会计师事务所认同。

　　要求泰禾集团补充披露“开发成本”主要项目、重要在建工程项目等利息资本化情况;说明报告期内借款利息资本化金额是否准确，与借款发生额及项目施工进度等是否匹配等问题以及请年审会计师说明对利息资本化事项所执行的审计程序和获取的审计证据。

　　(2)针对泰禾集团控股子公司嘉兴晟昱同意嘉兴焜昱对其实缴出资69亿元单独减资计入其他应付款。截至审计报告日，减资事项工商变更手续尚未完成。同时，泰禾对中城建的债务6.33亿元,年审会计师对于公司预付中城建大额款项的合理性等未能获取充分适当的审计证据。

　　而根据近期泰禾披露的相关公告，嘉兴晟昱将全部资本金已逐步投入到泰禾建设的项目或用于归还项目借款;泰禾持有嘉兴晟昱的合伙份额被冻结，冻结数额40亿元，可能影响减资事项的实施。

　　深交所要求泰禾集团对其控股子公司嘉兴晟昱的有限合伙人嘉兴焜昱对其实缴出资69亿元进行减资事项是否及时履行信息披露义务;对嘉兴晟昱全部实缴出资进行减资的主要考虑、必要性及合理性进行说明。

　　此外，要求泰禾集团说明对中城建预付款项的具体情况，嘉兴晟昱、中城建三方签署的相关协议书的具体情况以及年审会计师说明对大额预付款及债权债务对冲事项所执行的审计程序和获取的审计证据，详细分析无法获取充分适当审计证据的具体原因等。

　　(3)根据年审会计师进一步结合前述保留意见涉及事项对公司2020年12月31日财务状况和2020年度经营成果可能产生的具体影响，要求其说明判断前述事项不具有广泛性的原因及合理性，以及出具的审计意见的合规性。

　　(4)根据年报披露的财务状况，因公司资金周转困难存在大额债务违约、逾期交房的情况，并涉及多起诉讼等相关事项。

　　深交所要求说明目前已到期未归还的债务明细;涉及的诉讼、仲裁事项情况;2020年以来已到期未归还借款的变动情况及主要原因，公司针对未清偿到期重大债务或者重大债权到期未获清偿等重大风险已采取的解决措施及实际进展;今年内到期债务的情况等。

　　(5)针对年报披露的对第一大供应商采购金额远高于报告期内向其他供应商采购金额一事。要求泰禾集团说明第一大供应商名称、与该公司是否存在关联关系，是否存在利益输送的情形。

　　(6)年报中，公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款合计金额为7.21亿元，占预付账款年末余额合计数的55.52%。

　　深交所要求说明预付账款前五名对象具体名称、与公司的关联关系、预付时间、账龄、预付款项具体用途、预计结算安排，并分析预付金额或比例是否合理、是否具有商业实质。

　　(7)年报中，“合营联营企业及合作方往来款”余额59.68亿元，与2019年末相比未有变化，“往来款”余额22.99亿元，同比基本持平，计提其他应收款坏账准备7.34亿元。

　　深交所要求说明前述往来款涉及的交易对手方、与公司的关联关系、往来款项性质、账龄、结算安排，是否构成对外提供财务资助或者非经营性资金占用，是否履行恰当的审议程序和披露义务，并进一步分析“合营联营企业及合作方往来款”未发生变动的主要原因，其他应收款坏账准备大幅增加的合理性。

　　(8)年报显示，该公司存货账面余额1,544亿元，存货跌价准备期末余额26.47亿元，2020年计提存货跌价损失18.03亿元，同比增长113.11%，其中北京金府项目计提存货跌价损失13.77亿元。

　　深交所要求说明公司对存货采取的减值测试方式、测试过程、重要参数选取等;分析说明公司2020年存货跌价准备计提同比大幅增加的原因。

　　(9)年报显示，2020年末，公司对浙江浙商产融股权投资基金合伙企业(有限合伙)、西部信托·瑞鑫汇富集合资金信托计划投资余额分别为20.40亿元、7.09亿元。2020年度，公司就终止上海新江湾项目、深圳坪山项目及上海顾村项目合作事项计提5.67亿元损失。

　　深交所要求说明前述投资及合作项目的具体情况、投资合作进展，相关投资是否存在收回风险，终止相关合作项目事项的主要考虑，计提损失金额、依据及合理性。

　　(10)针对公司2020年汇兑损益为6.88亿元，相比2019年亏损0.34亿元变动较大。深交所要求该公司结合持有外币货币性项目及汇率变化等情况，分析汇兑损益变动的主要原因及合理性。

　　(11)泰禾集团2020年管理费用-工资薪酬4.53亿元，同比增长194.54%，领取薪酬员工总人数同比下降27.05%，财务总监变动较为频繁，公司董事长自2019年12月以来一直代行董事会秘书职责。深交所要求其说明人事变动的具体原因以及员工总人数持续下降而管理费用-工资薪酬却大幅增长的主要原因及合理性。

　　(12)深交所要求泰禾集团说明对其连续变更年审会计机构的主要考虑及合理性。

　　泰禾集团须就上述问题做出书面说明，在2021年6月7日前将有关说明材料报送深交所，同时抄送派出机构。

　　头图来源：图虫

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